Dauerüberzahler@OneClick – Automatisierte Lösung zur Prüfung, Auswertung und Dokumentation von Steuerbescheinigungen

Ihr Experte für Fragen

Till Hannig
Leiter Tax & Legal Insurance bei PwC Deutschland
Tel.: +49 40 6378-2640
E-Mail

Neue Gesetzesanforderungen für Dauerüberzahler

Am 9. Juni 2021 trat das Gesetz zur Modernisierung der Entlastung von Abzugsteuern und der Bescheinigung von Kapitalertragsteuer (Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz – AbzStEntModG) in Kraft.

Künftig wird die Kapitalertragsteuer auf Dividendenzahlungen aus inländischen girosammelverwahrten Aktien nun auch bei sogenannten Dauerüberzahlern in voller Höhe von der auszahlenden Stelle einbehalten und erst später im Rahmen der Veranlagung der Einkünfte angerechnet oder erstattet.

Infolge der Neuregelung stehen Dauerüberzahler wie Lebens- und Krankenversicherer, Vermögensverwalter und Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung vor der Herausforderung, ihre Verfahren für inländische Nettodividenden neu auszurichten. Sie müssen eine deutlich höhere Anzahl von Bescheinigungen für die Kapitalertragsteuer verarbeiten und auswerten, damit einbehaltene Kapitalertragsteuer in korrekter Höhe und zuverlässig angerechnet bzw. erstattet werden.

Ihre Vorteile auf einen Blick

Zeit- und Kostenersparnis

Die automatisierte Lösung schont wertvolle personelle Ressourcen. Manuelle Form- und Übertragungsfehler werden reduziert, gesetzliche Vorgaben werden eingehalten.

Verlässlichkeit

PwC prüft Ihre Kapitalertragsteuer-Bescheinigungen auf ihre Vollständigkeit und Richtigkeit und gewährleistet damit verlässliche und Compliance-konforme Angaben für Ihre Steuererklärungen.

Nachvollziehbarkeit

Sie erhalten die Ergebnisse aus der Auswertung der Kapitalertragsteuer-Bescheinigungen transparent aufgearbeitet und detailliert dokumentiert. Die Dokumentation eignet sich als Anlage zur Steuererklärung oder als Nachweis bei Betriebsprüfungen.

Kostentransparenz

Wir verarbeiten Ihre Kapitalertragsteuer-Bescheinigungen zum Festpreis. Der Festpreis richtet sich insbesondere nach der Anzahl der Steuerbescheinigungen. Dadurch erhalten Sie Planungs- und Kostensicherheit. Der genannte Preis versteht sich exklusive Umsatzsteuer und einmaligem Einführungsaufwand.

Digitalisierung der Steuerfunktion

Die Nutzung des Managed Service beschleunigt die Digitalisierung Ihrer Steuerfunktion. Manuelle Prozesse mit hoher Fehleranfälligkeit werden durch hochautomatisierte Verfahren ersetzt. Mithilfe der zukunftsorientierten Lösung wappnen Sie Ihr Unternehmen langfristig für wachsende steuerliche Anforderungen.

Dauerüberzahler @OneClick – Plattform liefert vollständige Übersicht

Im Rahmen des digitalen Managed Service Dauerüberzahler@OneClick sammelt und dokumentiert PwC übersichtlich und zeitnah alle erforderlichen Kapitalertragsteuer-Bescheinigungen Ihres Unternehmens:

Sie erhalten Zugang zu einer digitalen Plattform, die PwC betreibt. Über unser Portal können Sie die Steuerbescheinigungen unkompliziert bei uns einreichen, Rückfragen stellen und den Stand der Bearbeitung prüfen.

Ebenso können wir jede an IhrUnternehmen.Dauerüberzahler@pwc.com gesendete Steuerbescheinigung – sowohl aus der Direktanlage als auch aus Spezial-Investmentfonds – prüfen. Bei Bedarf können wir die Bescheinigungen direkt bei Ihrer Depotbank anfordern.

Zudem gleichen wir die Dokumente mit den tatsächlichen Dividendenzuflüssen ab, konsolidieren und verifizieren alle relevanten steuerlichen Kennzahlen und liefern Ihnen zeitnah übersichtliche und detailliert aufbereitete Ergebnisse.