Risikominimierung bei Unternehmenstransaktionen

Verfügt das Zielunternehmen über ein Compliance-Programm, das Bestechungs- und Korruptionsrisiken abdeckt? Welche ABAC-bezogenen Arbeitsanweisungen sind beim Zielunternehmen in Kraft? Wir untersuchen den Beschaffungs- und Verkaufsprozess, die Nutzung und Auswahl von Drittparteien (Agenten/Vertriebspartner/Lieferanten), Bargeld-Praktiken, Kostenerstattungen für Mitarbeiter und interne Kontrollen, um Einfallstore für Gesetzesverstöße zu identifizieren.

Hat das Zielunternehmen im Rahmen seiner Geschäftstätigkeit Interaktionen, Verträge oder Vereinbarungen mit ausländischen Regierungen oder staatlichen Stellen? Die Durchsicht ausgewählter bestehender Verträge – beispielsweise mit Lieferanten, Absatzmittlern und staatlichen Stellen – deckt weitere ABAC-Risiken auf. Minimierende Faktoren sind unter anderem ABAC-Compliance-Klauseln, Überprüfungs-Rechte, eine jährliche ABAC-Compliance-Bestätigung sowie die Androhung von Strafzahlungen und/oder sofortige Vertragsbeendigung bei vertrags- oder gesetzeswidrigem Handeln.

Hat das Zielunternehmen und/oder relevante Personen ABAC-Regeln eingehalten? Mit einem Fokus auf ABAC-Fragestellungen analysieren wir unter anderem allgemeine Unternehmensinformationen, verfügbare Medien- und Presseberichte über das Zielunternehmen, identifizieren Schlüsselpersonen und Gesellschafter bis zur Ebene des wirtschaftlich Berechtigten und beziehen diese in unsere Recherchen ein. Hierfür nutzen wir unsere weltweiten Zugänge zu relevanten Informationsdatenbanken, wie beispielsweise Handelsregister-, Gerichts- und Mediendatenbanken.

Führt das Zielunternehmen Bücher, Aufzeichnungen und Konten, die seine Transaktionen korrekt und angemessen wiedergeben? Welche Transaktionen rund um Geschenke, Spenden, Sponsoring-Ausgaben und Lobbying wurden im Zielunternehmen getätigt? Sind sie in der Höhe angemessen und konform in Hinblick auf etwaige Genehmigungsverfahren und interne Kontrollen? Mit der Überprüfung ausgewählter Aufwandsposten identifizieren wir verdächtige Transaktionen, die auf strafbare Vorgänge rund um Korruption und Bestechlichkeit hinweisen können.

Wir führen Interviews mit dem Management in Schlüsselpositionen und weiteren relevanten Akteuren, um die Geschäftsstrategie sowie das Geschäftsmodell und die Geschäftsaktivitäten des Zielunternehmens zu verstehen. Darüber hinaus gewinnen wir in den Gesprächen ein Verständnis für die implementierten Risiko- und Managementsysteme. 

Auf Basis der Dokumente und Gespräche erstellen wir eine Gesamtbewertung. Die Ergebnisse werden zusammengefasst und visualisiert und fließen in einen Red-Flag-Report ein. Wir leiten Maßnahmen ab und entwickeln einen Aktionsplan mit Empfehlungen während und nach der Unternehmenstransaktion. 

Im Rahmen von Remediationsmaßnahmen rund um die Themen Umwelt, Soziales und Governance – kurz ESG – lassen sich auch Regelungen gegen Korruption und Bestechung implementieren. Wir helfen Ihnen dabei, einen Integrationsplan zu entwickeln und unterstützen Sie bei der Einhaltung der ABAC-Vorgaben im übernommenen Unternehmen.

Um die ABAC-Ziele nach einer Unternehmenstransaktion sicherzustellen, ist die zielgerichtete Kommunikation der Regeln und Richtlinien ein wichtiger Erfolgsfaktor. Wir unterstützen Sie dabei, Kommunikationspläne zu entwickeln, die richtigen Anreize zu setzen, Schulungen durchzuführen und das nötige Bewusstsein für die Korruptionsprävention zu schaffen.

Ein ABAC-Monitoring und -Reporting ermöglicht es, nach einer Unternehmenstransaktion kontinuierlich über Compliance-sensitive Aktivitäten informiert zu bleiben. Wir unterstützen Sie dabei, die entscheidenden Parameter für die Aufzeichnung zu definieren und eine passende Überwachung der relevanten Aktivitäten einzurichten.