ESG-Open-Source-Intelligence

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Gunter Lescher
Partner, Forensic Services bei PwC Deutschland
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ESG-Risiken identifizieren mit öffentlich verfügbaren Daten

Wie geht ein Zielunternehmen mit den Themen Umwelt, Soziales und Governance – kurz ESG – um? Gab es in der Vergangenheit eine negative mediale Berichterstattung oder Rechtsstreitigkeiten? Gerade im Rahmen von Transaktionen ist es unverzichtbar, sich darüber ein genaues Bild zu machen. Unser Global Intelligence Team unterstützt Sie dabei, solche Integritätsrisiken zu erkennen und zu bewerten. Mit einem Fokus auf Governance-Fragestellungen analysieren wir unter anderem allgemeine Unternehmensinformationen sowie Medien- und Presseberichte über das Zielunternehmen. Auch Schlüsselpersonen und Gesellschafter identifizieren wir bis zur Ebene des wirtschaftlich Berechtigten und beziehen sie in unsere Recherchen ein. Hierfür nutzen wir unsere weltweiten Zugänge zu relevanten Informationsdatenbanken, wie Sanktionslisten, Handelsregister-, Gerichts- und Mediendatenbanken.

Was ein Open Source Risk Assessment abdeckt

Umweltauswirkungen prüfen

Für das Zielunternehmen listen wir die Entwicklung der Umweltkennzahlen in den letzten zehn Jahren auf und sichten gemeldete Vorfälle von Verschmutzung. Auf Basis von Ratings und Bewertungen analysieren wir, wie das Unternehmen auf dem Markt wahrgenommen wird. Dabei gilt es, auch positive Auswirkungen wie umweltfreundliche Produkt- und Prozessinnovationen zu berücksichtigen.

Bei der Recherche nutzen wir unter anderem spezialisierte Datenanbieter wie das Carbon Disclosure Project (CDP), Mediendatenbanken, Webseiten, ESG-Risiko-Ratings und Pressemitteilungen.

Öffentlichkeitswirksames Verhalten beurteilen

Eine Analyse des öffentlichkeitswirksamen Verhaltens legt zum Beispiel Vorwürfe von Menschenrechtsverletzungen, Vorwürfe zum Umfang des Lieferkettenmanagements sowie Verstöße gegen die ILO-Kernarbeitsnorm zu Kinder- und Zwangsarbeit offen. Sie ermöglicht es aber auch, Initiativen zur Stärkung von Menschenrechten bei Lieferanten zu identifizieren. Zentrale Datenquellen dafür sind das Business & Human Rights Resource Centre, OECD-NKS-Beschwerdeverfahren sowie der Corporate Human Rights Benchmark.

Darüber hinaus berücksichtigt die Analyse auch Informationen und Berichte zur Chancengleichheit innerhalb des Zielunternehmens und Initiativen zur Stärkung von Arbeitnehmerrechten.

ESG-Informationen des General Partner (GP) berücksichtigen

Ein Open Source Risk Assessment umfasst auch eine Analyse von ESG-relevanten Informationen des General Partners. Dazu gehören zum einen Nachhaltigkeitsberichte, das ESG-Databook, ESG-Richtlinien und -Verfahrensanweisungen. Zum anderen fallen darunter auch die Grundsatzerklärung, der Human-Rights-Due-Diligence-Prozess, ein Supplier Code of Conduct sowie die Verpflichtung zu Zertifizierungen.