Anti-Bribery und Anti-Corruption

Die Ziele rund um die Bekämpfung von Bestechung und Korruption richten sich nach den allgemeinen Unternehmenszielen und hängen mit der Beurteilung der Risiken zusammen. Ein implementiertes Management-System zur Bekämpfung von Bestechung und Korruption deckt die relevanten Teilbereiche und festgelegten Regeln ab. 

Diese Fragen sollten Sie sich stellen:

• Leiten wir unsere Ziele und Prioritäten zur Bekämpfung von Bestechung und Korruption auf der Grundlage der Ergebnisse der Risikobewertung ab?
• Kommunizieren wir die jeweiligen Ziele an die relevanten Zielgruppen?

Es gilt, die Risiken zu identifizieren, die zu möglichen Verstößen führen könnten, etwa anfällige Geschäftstätigkeiten für Zuwendungen, Spenden und Sponsoring. Bei Geschäftstätigkeiten mit Amtsträger:innen in bestimmten Ländern oder Regionen können Unternehmen beispielsweise den Korruptionswahrnehmungsindex („Corruption Perception Index“, CPI) zur Einschätzung von Korruption im öffentlichen Sektor verwenden.

Diese Fragen sollten Sie sich stellen:

• Sind die allgemeinen und geschäftsspezifischen Risiken bekannt, und überprüfen wir diese systematisch und regelmäßig?
• Haben wir wesentliche Verträge oder Joint-Venture-Vereinbarungen mit öffentlichen Stellen oder Regierungen abgeschlossen? 
• Nutzen wir Absatzvermittler:innen, Berater:innen oder Geschäftspartner:innen zur Erzielung von Umsatzerlösen? 
• Haben wir die Integrität der Geschäftspartner:innen und Vermittler:innen überprüft?

Zur Begrenzung der identifizierten Bestechungs- und Korruptionsrisiken werden Richtlinien, Arbeitsanweisungen und weitere Maßnahmen zur Vermeidung oder Sanktionierung von Verstößen implementiert.

Diese Fragen sollten Sie sich stellen:

• Haben wir spezifische Grundsätze und Maßnahmen festgelegt, um die Einhaltung der Regelungen zu gewährleisten?
• Welchen gesetzlichen Bestimmungen unterliegen wir, beispielsweise in Bezug auf Korruption? 
• Verfügen wir über eine Anti-Korruptionsrichtlinie? 
• Haben wir Prozesse eingerichtet, um die Geschäftsbeziehungen zu öffentlichen Unternehmen oder deren Vertreter:innen zu überwachen? 
• Gibt es Prozesse und Kontrollen, die sicherstellen, dass alle Transaktionen und Zahlungen angemessen dokumentiert und gebucht wurden?

Die Geschäftsleitung legt die Rollen, Verantwortlichkeiten und Strukturen fest und stellt ausreichende Ressourcen für Aufgaben der Bekämpfung von Bestechung und Korruption zur Verfügung. 

Diese Fragen sollten Sie sich stellen:

• Sind die Rollen und Verantwortlichkeiten für die Einhaltung der Vorschriften klar definiert? Sind beispielsweise Anti-Korruptionsbeauftragte ernannt oder ein Compliance-Komitee bestellt?
• Ist die Compliance-Organisation mit ausreichenden Befugnissen ausgestattet?
  
• An wen erfolgt die Berichterstattung, und wie hoch ist die Anzahl der Mitarbeiter:innen und das jährliche Budget im zugeordneten Bereich?

Das Programm zur Vermeidung von Bestechung und Korruption – etwa in Form eines Verhaltenskodex oder einer Anti-Korruptionsrichtlinie – sollte in der gesamten Organisation wirksam kommuniziert werden. Alle Mitarbeiter:innen müssen sich ihrer Verantwortung bewusst sein.

Diese Fragen sollten Sie sich stellen:

• Wie haben wir die entsprechenden Regelungen an die Geschäftsführung, die leitenden Angestellten und Mitarbeiter:innen kommuniziert?
• Wie und in welchen Abständen organisieren wir Informationsveranstaltungen oder Schulungen für Geschäftsführung/leitende Angestellte, Mitarbeiter:innen und Vertriebler?  
• Haben wir auch externe Lieferanten und Geschäftspartner über die Regelungen informiert und zur Einhaltung dieser Richtlinien verpflichtet? 
• Haben wir ein Hinweisgebersystem eingerichtet, das den Mitarbeitenden sowie Geschäftspartner:innen, Kunden und weiteren Stakeholdern die Möglichkeit einräumt, Verstöße zu melden? Ist dieses System den Mitarbeitenden bekannt und für externe Dritte leicht zugänglich?

Unternehmen sollten die Angemessenheit und Wirksamkeit der Maßnahmen zur Bestechungs- und Korruptionsprävention kontinuierlich überwachen. Alle Schwachstellen oder Verstöße, die während des Überwachungsprozesses festgestellt werden, sollten dem Management berichtet und verbessert werden. 

Diese Fragen sollten Sie sich stellen:

• Haben wir ein angemessenes und funktionierendes internes Kontrollsystem, das auch ABAC-Themenfelder abdeckt?
• Werden potenzielle Verstöße untersucht und entschärft?
• Welche Konsequenzen und Verbesserungsmaßnahmen haben wir aus den Ergebnissen der Untersuchung abgeleitet? 
• Wird das Programm regelmäßig überprüft, und was sind die Hintergründe und Ergebnisse dieser Überprüfung?